费用报销是指企业的内部经办部门与经办人在业务发生后，取得并提供原始凭据后，按企业规定的审批流程办理的结算活动。那么费用报销要怎么做账呢？
方法/步骤
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1
首先，费用报销必须经过财务人员的审核与相关领导的审批。
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2
记账人员在对费用报销进行记账之前，先要查询报销人是否存在预支款项。报销额需要先冲销预支款后，再根据差额进行支付或收回预支款。
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3
如果报销人没有预支款，费用报销直接做以下账务处理：
借：销售费用/管理费用等
贷：银行存款
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4
如果报销人存在预支款，且预支款小于报销款，账务处理为：
借：销售费用/管理费用等
贷：其他应收款-报销人
银行存款
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5
如果报销人存在预支款，且预支款大于报销款，账务处理为：
借：销售费用/管理费用等
贷：其他应收款-报销人
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6
注意，上述情况说明报销人尚存在未使用的预支款项，企业需要根据实际情况及时跟进与处理个人预支款。
END
经验内容仅供参考，如果您需解决具体问题(尤其法律、医学等领域)，建议您详细咨询相关领域专业人士。
作者声明：本篇经验系本人依照真实经历原创，未经许可，谢绝转载。
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